Aktienoptionen, die von Start-ups angeboten werden, insbesondere in der Tech-Welt, haben bekanntermaßen einige glückliche Mitarbeiter sehr reich gemacht.

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Ab einem gewissen Alter werden sich natürlich der Dotcom-Boom der 1990er Jahre und all die Millionäre erinnern, die dank Aktienoptionen geschaffen wurden. Zu den bemerkenswertesten jüngsten Beispielen gehört Tesla, das vom heutigen Milliardär Elon Musk gegründet wurde. Wie so viele andere Unternehmen im Technologiebereich bietet Tesla Aktienoptionen als Teil von Vergütungspaketen an. Aber im Fall des teuren Elektrofahrzeugherstellers werden die Optionen angeboten alle Mitarbeiter, nicht nur Führungskräfte oder Manager. Und wann Teslas Aktie Preis stieg um mehr als 200 Prozent im Jahr 2020 , gab es plötzlich eine ganz neue Gruppe von „Tesla-Millionären“.

Muss schön sein, oder? Die Realität ist, dass nicht nur Start-ups Aktienoptionen anbieten. Diese Programme werden in einer Vielzahl von Branchen angeboten, darunter Fertigung, Finanzen und Bauwesen. Und bei guter Verwaltung können Mitarbeiteraktienoptionen (ESO) eine unglaublich lukrative Form der Vergütung sein.

Auf der einfachsten Ebene geben diese Arten von Optionen Mitarbeitern die Möglichkeit, Unternehmensaktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen; in anderen Fällen werden die Aktien den Mitarbeitern als Teil ihrer Gesamtvergütung gewährt. Darüber hinaus können Mitarbeiter diese Aktien im Allgemeinen während eines Übernahmeangebots verkaufen, wenn ein Unternehmen noch privat ist oder nachdem die Börse an die Börse gegangen ist – ein Schritt, der natürlich nur dann einen Wert hat, wenn der Marktpreis der Unternehmensaktie höher ist als der für diese Aktie gezahlte Preis.

Aber was sollten Sie über den Kauf und Verkauf von Unternehmensaktien (auch bekannt als Ausübung Ihrer Optionen) wissen, um sicher und effektiv das Beste aus dieser potenziell wertvollen Form der Mitarbeitervergütung zu machen?

Vorab anerkennend, dass dies ein besonders komplexes Thema ist, hier einige wichtige Überlegungen der Gründer von Optas Capital, Meghan Railey und Fritz Glasser, die sich darauf spezialisiert haben, Einzelpersonen durch ein effektives Management von Aktienoptionen zu führen.

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Entwickeln Sie eine Anlagestrategie für Ihre Aktienoptionen

Vielleicht ist einer der wichtigsten Schritte in Bezug auf Mitarbeiteraktienoptionen die Entwicklung einer umfassenden Anlagestrategie für sie, anstatt sie zu beflügeln. Fragen Sie sich bei diesen Bemühungen insbesondere: Wie viel Geld sind Sie bereit, für den Kauf dieser Aktienoptionen aufs Spiel zu setzen?

„Nehmen Sie an, Sie verlieren das ganze Geld“, sagt Glasser. 'Wie viel könnten Sie verlieren, ohne Ihren Lebensstil zu beeinträchtigen oder sich selbst psychisch zu beeinträchtigen?'

Beginnen Sie mit der Berechnung der gesamten Ausübungskosten für Ihre Optionen und vergleichen Sie diese mit dem Bargeldbetrag, den Sie zur Hand haben und bereit sind, im schlimmsten Fall zu verlieren, sagt Glasser. Wenn Sie nicht über die verfügbaren Mittel verfügen, aber dennoch Ihre Optionen nutzen möchten, sprechen Sie mit einem Finanzberater über einige kreative Lösungen, die möglicherweise verfügbar sind.

Verstehen Sie die steuerlichen Auswirkungen

Es ist auch wichtig, sich über die Steuern im Klaren zu sein, denen Sie bei der Ausübung von Mitarbeiteraktienoptionen unterliegen können. Um dieses Problem vollständig zu verstehen, müssen Sie genau wissen, welche Art von Aktien Sie haben.

Unternehmen bieten zwei Arten von Aktienoptionen an – nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs), die weiter verbreitet sind, und Anreizaktienoptionen (ISOs), die einige Steuervorteile bieten, aber auch mit einer erhöhten Komplexität verbunden sind. Bevor Sie Entscheidungen treffen oder Maßnahmen in Bezug auf Mitarbeiteraktienoptionen ergreifen, finden Sie genau heraus, in welches Lager Sie fallen.

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Zum Beispiel, wie Forbes erklärt , ISOs qualifizieren sich für eine besondere steuerliche Behandlung durch den IRS. Dazu gehört, dass Sie nicht der Sozialversicherung, Medicare oder Quellensteuern unterliegen. Es gibt natürlich einige Kriterien, um sich für diese besondere steuerliche Behandlung zu qualifizieren, einschließlich der ISO, die nur Mitarbeitern gewährt wird – nicht unter anderem Direktoren, Beratern oder Auftragnehmern. Damit ein Mitarbeiter die ISO-Sondersteuervorteile nach dem Ausscheiden aus dem Unternehmen behält, muss die ISO außerdem innerhalb von drei Monaten nach dem Ausscheiden aus dem Unternehmen ausgeübt oder verkauft werden. Die Ausübung von ISOs kann jedoch die so genannte Alternative Minimum Tax (AMT) auslösen. Wenden Sie sich daher bei Fragen unbedingt an einen Steuerexperten.

Bei der Ausübung von NQSOs hingegen zahlen Sie Steuern – und die Transaktion wird auf Ihrem IRS-Formular W-2 gemeldet. Sie zahlen gewöhnliche Einkommenssteuern, wenn Sie die Optionen ausüben, und Kapitalgewinne, wenn Sie die Aktien verkaufen, sagt Investopedia . Die genaue Formel zur Bestimmung des Betrags, auf den Sie Steuern zahlen, ist etwas detailliert, daher sollten Sie einen Fachmann engagieren, der Sie durch die wichtigsten Punkte führt.

Die wichtigste Erkenntnis hier in Bezug auf Mitarbeiteraktienoptionen und Steuern ist dies: Verstehen Sie die steuerlichen Auswirkungen der Art von Aktien, die Sie haben.

„Es ist wichtig, eine Steuerstrategie zu haben“, erklärt Railey. 'Am einfachsten ist es, frühzeitig zu planen, weil es so viele Möglichkeiten gibt und die Menschen von den steuerlichen Auswirkungen schockiert sind.'

Wenn Sie sich nicht sicher sind, raten Sie nicht – lassen Sie sich von einem Fachmann beraten

Wenn es darum geht investieren und wie man mit Aktienoptionen und ihrer Komplexität umgeht, ist Vorsicht besser als Nachsicht. Wenn Sie Fragen zu einem Element des Prozesses haben, ist es am besten, einen Fachmann zu finden, der Ihnen helfen kann.

„Sie müssen wirklich einen kompetenten Buchhalter befragen und ausfindig machen“, schlägt Railey vor. 'Oft kommen die besten von einer Empfehlung, vielleicht von einem Kollegen oder einer Führungskraft, die Erfahrung mit der Abgabe dieser Art von Steuererklärung hat.'

Aktienkaufpläne für Mitarbeiter

Unabhängig von ISOs und NQSOs bieten einige Unternehmen einen Aktienkaufplan für Mitarbeiter (ESPP) an. Diese Programme sind viel einfacher und können sich auch als wertvoll erweisen.

Im Rahmen eines ESPP können Mitarbeiter möglicherweise Aktien des Unternehmens zu einem ermäßigten Preis erwerben; Zu diesem Zweck werden in jedem Zahlungszeitraum Abzüge von Ihrem Gehaltsscheck vorgenommen (der Betrag, der von Ihrem Gehalt abgezogen wird, um zum Plan beizutragen, wird von Ihnen festgelegt, wenn Sie dem ESPP beitreten).

Diese Abzüge werden beiseite gelegt und können sich bis zu einem im Voraus festgelegten Aktienkaufdatum ansammeln oder aufbauen. Am Kaufdatum wird das angesammelte Geld zum Kauf von Unternehmensaktien verwendet.

Das Schöne an dieser Art von Programm ist, dass die Aktien Ihnen als Mitarbeiter des Unternehmens zu einem ermäßigten Preis zur Verfügung gestellt werden. In einigen Fällen kann der Rabatt ziemlich hoch sein – bis zu 15 Prozent unter Marktwert.

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„Wir ermutigen die Leute immer, sich für diese Art von Plan anzumelden, wenn sie die Möglichkeit dazu haben“, erklärt Railey. »Vorausgesetzt, die Aktie hat es die Fähigkeit, im Laufe der Zeit zu schätzen , der Rabatt ist im Wesentlichen eine zusätzliche Vergütung durch das Unternehmen.'

Laut Investopedia beschränkt der IRS den Gesamtbetrag der ESPP-Käufe in Dollar auf 25.000 US-Dollar pro Kalenderjahr.

Körner, die gut für Sie sind

Auf diese bestimmte Art von Aktien sind keine Steuern fällig – bis Sie sie verkaufen. Wenn ESPP-Aktien verkauft werden, wird der Rabatt, den Sie von Ihrem Arbeitgeber auf den ursprünglichen Aktienkurs erhalten haben, als gewöhnliches Einkommen besteuert, sagt Investopedia. Darüber hinaus werden alle Gewinne, die über diesen Preis hinausgehen, mit dem geltenden Kapitalertragssatz besteuert.

Trotz der offensichtlichen Vorteile melden sich Mitarbeiter oft nicht für ESPP-Angebote an, weil diese Art von Programmen beim Onboarding für einen neuen Job verloren gehen. Obwohl sich die Flut an dieser Front möglicherweise ändert. Ab 2021, laut dem National Center for Employee Ownership , gibt es etwa 6.600 Aktienbeteiligungsprogramme für Mitarbeiter, die mehr als 14 Millionen Teilnehmer abdecken. Seit Beginn des 21. Jahrhunderts ist die Gesamtzahl dieser Aktienpläne rückläufig, die Teilnehmerzahl jedoch gestiegen. Etwa 11 Millionen dieser Teilnehmer kaufen Aktien ihres Arbeitgebers über Aktienkaufpläne für Mitarbeiter.

Wenn Sie Zugang zu einem ESPP haben und sich die Mühe gemacht haben, sich anzumelden, schlägt Railey vor, sich auf diesen Vorteil zu stützen und so viele reduzierte Aktien wie möglich zu kaufen – obwohl Investopedia vorschlägt, sicherzustellen, dass Ihr gesamtes Anlageportfolio ausgewogen ist, und das tun Sie auch nicht mehr als 10 bis 15 Prozent in einem Unternehmen halten (um sich vor einem Abschwung zu schützen).

Glasser bietet einen ähnlichen Vorbehalt an und schlägt vor, dass Sie die Aussichten eines Unternehmens berücksichtigen, wenn Sie entscheiden, ob Sie sich für ein Aktienkaufprogramm anmelden möchten.

„Wenn Sie der Meinung sind, dass das Unternehmen nicht gut abschneiden wird, könnten Sie erwägen, nicht teilzunehmen“, erklärt er. „Aber wenn Ihnen ein ESPP angeboten wird, treffen Sie eine positive Entscheidung, nicht teilzunehmen oder teilzunehmen. Du solltest nicht einfach nicht teilnehmen, weil du nicht weißt, was du tun sollst.“